Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Сдача физика в аренду помещений свободного назначения налоги

Нежилые площади можно сдавать под офисы, лофты, салоны красоты, магазины или кафе. Рассказываем, кто может приобрести коммерческую недвижимость, особенностях ее налогообложения, штрафах, а также влиянии пандемии на этот бизнес. Однако налоговые последствия от результатов использования данного имущества по виду статуса различные. Для физического лица данный доход является объектом обложения НДФЛ. Может также использоваться патент на арендный бизнес, стоимость которого рассчитывается, исходя из площади недвижимости и района.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как сдавать в аренду жилое или нежилое помещение и не бояться налогов?

По общему правилу налоговые органы не вправе оспаривать цену услуг по сделкам между невзаимозависимыми лицами, учтенную при налогообложении. Однако многократное отклонение цены от рынка может расцениваться как один из признаков получения необоснованной налоговой выгоды, если инспекторы найдут и иные доказательства несоответствия между оформлением и реальным содержанием сделк и п.

Президиумом ВС от Когда помещение предоставляется в аренду взаимозависимому лицу, то внимание к величине установленной арендной платы возрастает. Налоговики могут посчитать, что существенное искажение стоимости служит признаком ухода от налого в Постановление АС ВВО от Устанавливая арендную плату, следует ориентироваться на уровень рыночных цен, чтобы минимизировать налоговые риски. Что предпринять. При установлении арендной платы необходимо придерживаться уровня рыночных цен.

Это наиболее безопасный вариант для сторон сделки. Документальным подтверждением рыночного уровеня арендной платы могут быть:. При существенном отклонении арендной платы от рыночных значений можно попытаться обосновать ее размер особенностями конкретной сделк и Определение ВC от Например, высокая арендная плата установлена в связи с оплатой в рассрочку, удобной транспортной доступностью помещения, предоставлением дополнительных услуг охраны, уборки и др.

Если приведенные доводы налоговиков не убедят, можно потребовать провести судебную экспертизу соответствия арендной платы уровню рыночных цен Постановление АС СЗО от По незарегистрированному договору, по мнению проверяющих, расходы признать нельзя. Они могут быть расценены как документально не подтвержденны е п. По мнению Минфина, в составе расходов можно учесть арендные платежи только по действующим прошедшим госрегистрацию договора м Письма Минфина от Как решить.

Чтобы споров с налоговиками по поводу расходов по договору аренды не возникало, необходим о Письмо ВАС от Если же претензии проверяющих уже предъявлены, то можно попытаться отстоять свою позицию в суде, настаивая на том, что Постановления ФАС ДВО от По законодательству арендатор обязан нести расходы на содержание арендуемого имущества если не установлено иное , в том числе оплачивать коммунальные услуг и п.

Подробнее о том, как отразить в налоговом учете коммунальные расходы арендатора и арендодателя, рассказано:. Стоимость компенсируемых услуг рассчитывается на основании данных отдельных счетчиков по действовавшему в расчетный период тарифу и оплачивается на основании счетов, выставляемых арендодателем.

Такой вариант расчета за коммунальные услуги является проблемным с точки зрения вычета входного НДС и у арендодателя, и у арендатора. Арендодатель, являясь абонентом, сам коммунальные услуги не оказывае т ст. Москве от Нельзя учесть этот НДС и в составе налоговых расходов, если арендодатель его выделил в перевыставляемых счетах на коммунальные услуг и п. Уменьшение расходов на НДС по коммуналке, не выделенный в перевыставленных счетах. При перевыставлении коммунальных расходов арендатору не происходит реализация услуг, которая признается в соответствии со ст.

Что делать. Тогда у арендатора имеется основание принять к вычету НДС по выставленному арендодателем счету-фактуре. Переменная часть арендной платы включает в себя стоимость коммунальных услуг, потребленных арендатором за календарный месяц, которая определяется по индивидуальным приборам учета, установленным в арендуемом помещении, согласно порядку, указанному в приложении к настоящему договору.

Тогда все расчеты по коммунальным платежам будут проходить без участия арендодателя. Поэтому ему эти операции в учете отражать не надо. Но в таком случае есть риск, что арендатор отношения с поставщиками коммунальных услуг не оформит и оплачивать коммуналку не будет. Чтобы этого избежать, арендодателю нужно контролировать оплату коммуналки арендатором, но лучше предусмотреть в договоре аренды обеспечение этого обязательства.

Если арендная плата состоит из фиксированной и переменной частей, головоломка с НДС-вычетами по коммуналке складывается сама собой.

Кроме того, арендодатель должен:. Такой вариант подойдет и в случае, когда арендодатель применяет УСН. Ведь сумму возмещенных арендатором коммунальных услуг ему необходимо, по мнению Минфина, признать в составе доходов. Поскольку она не предусмотрена в перечне доходов, не учитываемых при расчете налог а ст. Но как видим, для арендодателя этот вариант достаточно трудозатратный.

Так как сделка, совершенная до установления посреднических отношений, не может быть признана заключенной во исполнение поручения арендатор а п. Текущий ремонт заключается в систематически и своевременно проводимых работах по предупреждению износа конструкций, отделки, инженерного оборудования, а также работах по устранению мелких повреждений и неисправносте й Постановление Госстроя от Если арендатор по собственной инициативе провел капитальный ремонт в арендуемом им помещении, а арендодатель стоимость такого ремонта ему не компенсировал, то налоговики могут посчитать, что арендатор оказал арендодателю безвозмездную услугу.

Если арендодатель провел текущий ремонт в переданном арендатору помещении без получения от него возмещения, то бесплатную услугу получил арендатор. Как снизить риски. Изначально при заключении договора аренды предусмотреть такое распределение затрат на ремонт, которое удовлетворит обе стороны. Если в течение срока аренды возникают отклонения от условий договора, то подписать дополнительное соглашение об этом.

Но если претензии по поводу безвозмездной передачи работ уже предъявлены проверяющими и в договоре ничего про ремонт не сказано, то можно попробовать отстоять свою позицию в суде. Например, ремонт был необходим арендатору после затопления, чтобы помещение можно было нормально эксплуатировать.

Или арендатор получил какие-то дополнительные выгоды. Например, ему было выгодно провести капитальный ремонт:. Настаивая на том, что в проведении текущего ремонта сданного в аренду помещения был заинтересован именно арендодатель, аргументируйте это коммерческим интересом прежде всего самого арендодателя, направленностью его действий на получение дохода.

Например, арендодатель хотел повысить привлекательность объекта аренды для пролонгации договора на тех же условиях или с повышением размера арендной платы. При заключении договора аренды нелишним будет уточнить, какой режим налогообложения применяет арендодатель, имеет ли он право выставлять счета-фактуры. Ведь если арендодатель не является плательщиком НДС, а счет-фактуру выставил ошибочно, то ему придется заплатить по этому счету-фактуре НДС в бюдже т п.

Однако риск того, что проверяющие с такой позицией не согласятся, все-таки остаетс я Письмо Минфина от Но право на вычет арендатор всегда может отстоять в суде п. Используется для индексации зарплаты. Используется для расчёта отдельных показателей. Что нужно сделать. КБК что нового. Бухучет запасов: новая версия учетного стандарта. Точечные изменения для НДФЛ-агентов. ПСН перезагрузка.

СЗВ-ТД: версия Что делать, если работодатель после отмены зачетного механизма перечислил пособие вместо ФСС. Обновление инвестиционного налогового вычета. Применение предпринимателями ПСН ограничили. Среднесписочная численность: январь подкрался незаметно. Экологический сбор: что нового. Увольнение дистанционщиков: что говорят суды. Смена ф. Детские пособия: индексация Когда инспектору нужен эксперт. Смещение срока начала действия спецоценки.

Оформляем путевые листы. Каверзные вопросы спецрежимников. Вопросы начала года: смена режима, переходящие операции. СЗВ-ТД: последнее кадровое мероприятие. Поездки работников: выявляем неочевидные доходы. Внедряем электронную трудовую книжку. Денежная помощь ООО от учредителей-физлиц: безналоговые способы. Как из-за коронавируса перенесли сроки сдачи бухотчетности. Нечем платить работникам: что можно сделать.

Стать самозанятым сможет любой житель России. Работодателям рекомендовано быть гибче. Что делать, если из-за пандемии выплату части дивидендов пришлось отложить. Служебные записки: полезные образцы. Новый порядок взыскания ПФР-штрафов. Налоговые перемены для IT-компаний: новогодний подарок. Тест: зарплата, страховые взносы, подотчетники, бухучет. Правила выдачи больничных обновили. Налоговики снимают расходы: когда заявить убытки прошлых лет.

Распределение страховых взносов между спецрежимами. Практика исчисления НДС: питание, командировки, подарки, подотчет. Что делать, если налоговая требует бизнес-план. Сокращение работника ради досрочной пенсии: минусов больше, чем плюсов. Придется вернуть его назад.

Что нужно знать о сдаче нежилого помещения в аренду в 2020 году

Сегодня дела, связанные с неправомерным, по мнению налогового органа, применением ЕНВД, выходят по количеству на второе место после дел по фирмам-однодневкам. Налоговики набили руку и теперь активно наращивают объемы. Суды в большинстве случаев их поддерживают — кризис, проблемы с наполнением бюджета.

Физическое лицо, не зарегистрированное в качестве ИП, сдает нежилое и жилое помещения. Какие налоги следует уплатить? При этом необходимо оценивать риски признания такой деятельности предпринимательской, с возможным доначислением НДС и уплатой штрафов.

Гражданам, решившим стать рантье, для чего прикупивших себе коммерческой недвижимости, с целью сдачи ее в аренду, стоит крепко озадачится тем, каким образом они ввели в хозяйственный оборот недвижку. Ибо — доходы под угрозой. Точнее они вот-вот могут уменьшиться на величину НДС. Сам текст данного нормотворчества доступен ниже по ссылке. Но если кратенько, то ВС подтвердил, что гражданин должен уплачивать НДС, если он занимается предпринимательской деятельностью по сдаче собственных нежилых помещений в аренду без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Какие налоги должно уплатить физлицо при сдаче помещений в аренду

По общему правилу налоговые органы не вправе оспаривать цену услуг по сделкам между невзаимозависимыми лицами, учтенную при налогообложении. Однако многократное отклонение цены от рынка может расцениваться как один из признаков получения необоснованной налоговой выгоды, если инспекторы найдут и иные доказательства несоответствия между оформлением и реальным содержанием сделк и п. Президиумом ВС от Когда помещение предоставляется в аренду взаимозависимому лицу, то внимание к величине установленной арендной платы возрастает. Налоговики могут посчитать, что существенное искажение стоимости служит признаком ухода от налого в Постановление АС ВВО от Устанавливая арендную плату, следует ориентироваться на уровень рыночных цен, чтобы минимизировать налоговые риски. Что предпринять. При установлении арендной платы необходимо придерживаться уровня рыночных цен.

Последствия сдачи в аренду нежилого помещения

Если нежилое помещение не предназначено для использования в личных целях, сдача его в аренду рассматривается как предпринимательская деятельность. И гражданин должен зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Если он будет сдавать такое нежилое помещение в аренду без регистрации в качестве ИП, налоговики доначислят ему НДС. Расскажем подробнее. Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя необходима, если гражданин ведет предпринимательскую деятельность п.

Сдачу жилых квартир и нежилых офисов помещений в аренду всегда сопряжена с вопросом об уплате налогов с арендной платы. Собственники помещений задаются вопросом о том, нужно ли платить налоги, если нужно, то в каком размере, нужно ли регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и т.

Сразу отмечу, что ИП, мелкий и средний бизнес относят к организациям — для них установлен общий порядок налогообложения. А для того, чтобы разобраться с налогами на недвижимость, нужно определить, что такое коммерческая недвижимость. Ведь не каждое нежилое помещение относится к коммерческим.

Ответы о налоге на коммерческую недвижимость

В последующем физик стал сдавать эти помещения в аренду под офисы. Может ли налоговая начислить физическому лицу НДС за время сдачи объектов в аренду на постоянной основе, когда он не был зарегистрирован в качестве ИП скрытое предпринимательство. Если физик становится ИП на УСН останется ли у него обязательство по уплате налога на имущество физлица, если остается то платит как физлицо или как ИП?

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Доходы, полученные от продажи нежилого помещения, которое находилось в собственности налогоплательщика три года и более, освобождаются от обложения НДФЛ в случае, если оно не использовалось в предпринимательской деятельности. Признаки предпринимательской деятельности носят оценочный характер, квалифицировать в соответствии с ними деятельность физического лица по сдаче в аренду собственного имущества возможно только при наличии полной и всесторонней информации обо всех обстоятельствах его деятельности. Если сдача здания в аренду не имела признаков предпринимательской деятельности, то доходы от продажи указанной недвижимости освобождаются от налогообложения. Обоснование вывода: Согласно пп.

Аренда помещения: налоговые и финансовые риски

.

Сдачу жилых (квартир) и нежилых (офисов) помещений в аренду всегда сопряжена с вопросом об уплате налогов с арендной платы.

.

Опасные налоговые схемы: ЕНВД – быть или не быть

.

Арендная плата, полученная физическим лицом, который сдает в аренду нежилые помещения: НДС

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Аренда автомобиля у физического лица. Учет и налоги при аренде автомобиля
Комментариев: 0
  1. Пока нет комментариев.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2021 Юридическая консультация.